Bookmark and Share
Page Rank

ПОИСКОВЫЙ ИНТЕРНЕТ-ПОРТАЛ САДОВОДЧЕСКИХ И ДАЧНЫХ ТОВАРИЩЕСТВ "СНЕЖИНКА"

Информация о пользователе

Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.



Какую систему налогообложения выбрать на старте бизнеса

Сообщений 1 страница 9 из 9

1

Как это сделать: выбрать систему налогообложения на старте бизнеса

Дмитрий Гудович
Начальник службы бухгалтерского обслуживания клиентов Модульбанка

Упрощенная система налогообложения — один из самых популярных спецрежимов среди начинающих предпринимателей. Таких систем две. Вот как правильно сделать между ними выбор?

В России существует пять систем налогообложения: общая (ОСН), упрощенная (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и патентная система. Универсальной считается общая система. Но она слишком сложна для небольшого бизнеса в самом начале пути. ЕНВД планируется отменить с 2018 года, поэтому начинать работу на этой системе бесперспективно. ЕСХН применяется только в случае, если доля сельскохозяйственной деятельности в общем бизнесе составляла не менее 70%. Фактически начинающим предпринимателям остается выбирать между двумя видами упрощенной системы налогообложения (УСН) и патентом.

ОСН: слишком сложно для начала

У ОСН есть одно неоспоримое преимущество — никаких ограничений на вид деятельности. Неважно, кто вы — ООО или ИП: система позволяет работать с любым клиентом. Минус режима — многоступенчатое, бюрократизированное налогообложение. Основных налогов три: на прибыль (для организаций, 20%) или налог на доходы физических лиц (для ИП, 13%); налог на недвижимое имущество организаций, если оно есть; и НДС (как правило, 18%).

Одному с ОСН не разобраться — придется нанять бухгалтера: ООО обязаны вести бухучет и сдавать по нему отчетность. Основной проблемой ведения учета при ОСН традиционно называют НДС: его учет требует соблюдения множества формальностей. В заполнении счетов-фактур необходимо указывать все до мельчайших деталей — даты, проданные товары, реквизиты контрагентов и пр. Если вы не профессиональный бухгалтер и хотите стартовать легко, то при регистрации бизнеса в форме ООО или ИП не забудьте сразу подать заявление на один из спецрежимов.

УСН: намного проще

Если предприниматель выберет режим УСН, то вместо трех указанных выше налогов он может платить 6% с доходов или от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами в зависимости от региона и вида деятельности. Если вы сработали в убыток, то придется заплатить 1% с дохода — таков минимум. Налог перечисляется государству раз в квартал, налоговая отчетность сдается раз в год (для ООО — до 31 марта, для ИП — до 30 апреля). При УСН 6% предпринимателю почти не придется вести документооборот: достаточно книги учета доходов (для ИП) и облегченного бухгалтерского баланса (для ООО).

Правда, УСН не могут выбрать участники финансового рынка (банки, страховые компании, ломбарды и др.), организации игорного бизнеса, нотариусы и адвокаты, производители подакцизных товаров. Есть и другие ограничения: ООО не должно иметь филиалов, доход не должен превышать 60 млн руб. в год, численность сотрудников — 100 человек, стоимость основных средств — 100 млн руб. на конец года, доля участия в других юрлицах — 25%.

Режим: 6 или 15%

Что выбрать: 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами?

Математика подсказывает, что если ваши расходы не превышают 60% доходов, то платить 6% с доходов выгоднее (15% с разницы в 40% как раз и дадут те же 6% доходов). 15% с разницы подойдут тем, у кого расходы выше 60%.

Так что, если у вас стартап, который зарабатывает консультациями 1 млн руб., а тратит 0,1 млн руб., смело выбирайте 6% от выручки. Налог в 60 тыс. руб. меньше, чем 135 тыс. руб. (15% с разницы).

А если вы получили выручку 1 млн руб. на продаже плюшек, а себестоимость их производства составила 0,7 млн руб., выбирайте 15% с разницы. Налог в 45 тыс. руб. меньше, чем 60 тыс. руб. (6% с выручки).

Еще одно преимущество УСН 15% — возможность полностью отнести на расходы платежи во внебюджетные фонды. Упрощенцы-ИП, использующие режим 6%, могут вычесть из налога 100% страховых взносов на себя, но только 50% — за своих сотрудников.

Вне зависимости от режима УСН все ИП платят 1% с дохода, превышающего 300 тыс. руб. в год, в Пенсионный фонд, но максимальный платеж — 140 тыс. руб.

Усложненная упрощенная система

Главный недостаток УСН 15% с разницы между доходами и расходами — необходимость вести учет этих расходов, причем оценивать их на предмет обоснованности. Например, при работе такси налоговая соглашается с отнесением в расходы затрат на покупку бензина, но может не согласиться с расходами на плановое ТО или мойку. Добавляется и объем бухгалтерской работы на составление первичных документов, подтверждающих расходы, а также необходимость следить, чтобы документы ваших контрагентов были оформлены верно. Поэтому формат УСН 15% не так популярен у предпринимателей: в торговле, например, многие предпочитают просто занижать свои доходы и работать по УСН 6%, лишь бы не обременять себя доказательством обоснованности понесенных расходов.

Юрьев день

Если в процессе работы выяснилось, что выбранная форма УСН не подходит вашему бизнесу, то ее можно изменить, подав до 31 декабря текущего года в налоговую инспекцию заявление о смене системы налогообложения с нового налогового периода. Перейти можно не только на другой спецрежим, но и на общую систему.

http://www.rbc.ru/opinions/own_business … e35deb646c

0

2

Выбор системы налогообложения: что учитывать?

Карина (Санкт-Петербург)

27.07.2018

Выбираю организационно-правовую форму предприятия и систему налогообложения. Что будет оптимально для предприятия малого бизнеса? Сфера деятельности - проведение творческих конкурсов без оформленных работников, без торговой и офисной площади, без возможности официально подтвердить большую часть расходов. Доход раз в 2-3 месяца с реализацией социальных задач (развитие культуры и творчества детей и молодежи). Каков примерный размер вмененного налога с коэффициентом региона Ленинградская область? Есть ли возможность его применения к данной сфере? Каковы привилегии упрощенки при оформлении АНО или иных НО? Так как бизнес имеет низкую доходность, но высокую социальную значимость, имеют ли место государственные льготы?


Максим Гладких-Родионов

В вашем случае целесообразно рассмотреть такой режим налогообложения, как упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы» (УСН «Доходы»).

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и патентная система налогообложения для вас неприменимы, поскольку в перечнях видов деятельности для этих систем налогообложения ваш вид деятельности отсутствует (см. п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ для ЕНВД и п. 2 ст. 346.43 НК РФ для патентной системы налогообложения). А применение УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» также затруднительно в связи с тем, что вы указываете на сложности с получением документов, подтверждающих расходы.

Теперь рассмотрим возможность создания некоммерческой организации (НКО).

Действительно, средства, полученные НКО в виде взносов, пожертвований от членов НКО или третьих лиц, не включаются в налоговую базу, однако лишь при условии документального подтверждения расходования этих средств на решение уставных задач НКО. Вы же говорите о получении дохода. Если НКО получает доходы от ведения какой-либо деятельности (например, организуется конкурс, участники которого платят какие-либо взносы за участие в нем, а затем часть средств передается победителю конкурса в виде приза), то такая деятельность подлежит налогообложению, поскольку для НКО уставом не может быть предусмотрено получение прибыли в качестве уставной цели. Если же, в соответствии с уставом НКО, некоторая часть полученных взносов (пожертвований) может быть истрачена на содержание самой НКО (допустим, 10% от всех полученных взносов), то расходы на содержание НКО должны быть подтверждены документально.

Исходя из вышеизложенного, если вашей целью является получение дохода от реализации программ развития культуры и творчества детей и молодежи, то самым простым и отвечающим истине решением будет регистрация вас в качестве индивидуального предпринимателя с применением УСН «Доходы» (подробнее о ней см. гл. 26.2 НК РФ «Упрощенная система налогообложения»).

Относительно государственных льгот, предоставляемых тем, кто реализует программы культурного и творческого развития детей и юношества, лучше обратиться к местным органам власти, поскольку текст вашего вопроса не позволяет в точности определить – какие именно программы имеются в виду и каковы способы реализации этих программ.


https://pravo.rg.ru/rubrics/question/6645/

0

3

Из тени - на выход с вещами

11.08.2018 09:00

Как стать индивидуальным предпринимателем

Текст: Михаил Зубов

Российская газета - Неделя №7637 (174)

Штрафы за занятие микробизнесом без регистрации будут увеличены в 40 раз и более. Любая самостоятельная деятельность, за которую человек получает деньги, - это предпринимательство. И чтобы не считаться "теневиком", требуется получить свидетельство из налоговой. Оно не только поможет избежать штрафов. Важнее другое: выйти из тени - выгодно. Расскажем, как это сделать.

https://cdnimg.rg.ru/img/content/157/68/19/2p_pa_250_d_850.jpg
Защититься от солнца - святое дело, а прятаться в тени от государства - себе дороже. Фото: Сергей Михеев/ РГ

Миллионы без охраны

"Теневиков" в России, по разным оценкам, - от 12 до 24 миллионов. Эти люди считаются неработающими, поэтому их пенсия будет ниже, чем у занятых легально, а в перспективе и перечень бесплатных медицинских услуг снизят: законодательные новеллы на этот счет уже обсуждаются. В случае если клиент обманул микропредпринимателя, обокрал его или нанес иной ущерб, нелегал не может рассчитывать на полноценную помощь правоохранительной системы, ведь он сам нарушитель. То есть эти миллионы наших граждан совершенно беззащитны.

Теперь о штрафах. Сегодня за ведение микробизнеса без регистрации налагается взыскание от 500 до 2000 рублей. Новым законопроектом предполагается повышать штраф за каждое последующее нарушение. На первый раз - от 5 до 10 тысяч рублей, на второй - от 20 до 30 тысяч, тяжесть дальнейших наказаний будет уточняться. На то, что этот закон не примут, уповать не следует: он уже получил положительную оценку в Госдуме и минюсте.

В общем, для тех, кто периодически занимается самостоятельным заработком, было бы разумно воспринять повышение штрафов как намек, что пора вставать на предпринимательский учет.

Зарегистрироваться можно в качестве юридического лица (например ООО), индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятого. Но создание ООО имеет смысл, только если вы планируете нанимать себе работников, а законодательство о самозанятых находится в процессе доработки и сейчас фактически распространяется только на репетиторов и сиделок с больными и детьми. Поэтому логичнее всего оформиться индивидуальным предпринимателем.

Как стать ИП

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя несложно и недорого. Для этого нужно предоставить всего четыре документа в налоговую инспекцию по месту прописки или фактического ведения бизнеса: копию паспорта, ИНН, квитанцию об оплате пошлины размером 800 рублей и заявление на регистрацию ИП по форме Р21001. Удобнее все это (включая оплату пошлины) сделать через интернет. На портале госуслуг и других сервисах оформления документов (Документовед, Ассистентус) в электронном виде выложены шаблоны, которые остается только заполнить и отправить. Процедура регистрации - уведомительная, то есть вы просто информируете государство о том, что становитесь ИП, и отказать вам, если документы в порядке, не могут. Копию свидетельства вы получите по электронной почте, а за оригиналом можно заехать, когда он вам понадобится.

Само заявление (форма Р21001) состоит из 7 разделов, а также листов А и Б. Но пусть вас это не пугает: электронный мастер заполнения подскажет, что и куда вписывать. Остановимся только на листе Б, где перечисляются виды экономической деятельности, которые вы планируете. В качестве основного вида можно выбрать только один. Например, я хочу сдавать в прокат шезлонги на пляже. Нажимаю в меню мастера кнопку "прокат", и он выдает коды на эту тему из общего каталога видов деятельности (ОКВЭД). Среди них есть 77.21 (прокат товаров для отдыха и спортивных товаров). При нажатии на этот код он автоматически впечатывается в бланк заявления. В качестве дополнительных можно указать хоть все остальные ОКВЭды, разрешенные для индивидуального предпринимателя. Всего их 57. Это и ремонт сантехники, и уборка помещений, и производство строительных материалов, и разработка компьютерного ПО, а также работа рекламным и туристическим агентом, частным парикмахером и финансовым аудитором… И, конечно, оптовая и розничная торговля.

Чем огурцы лучше молока

Итак, зарегистрировавшись в качестве ИП, вы страхуете себя от штрафа за теневую предпринимательскую деятельность, хоть бы он и вырос в 40 раз (остается только раз в год платить налог, но об этом ниже). Занимайтесь чем хотите, но за рядом исключений.

Вот продает бабушка клубнику, огурцы и молоко. А индивидуальным предпринимателям разрешено продавать "свежие фрукты, овощи и орехи" (код 46.31.1), а про молоко там ничего не сказано. Значит, формально она нарушает.

Или продает та же бабушка хлеб. В этом случае все зависит от места, где она это делает. Код 47.24 разрешает торговлю хлебобулочными изделиями, как и мясом, только в специализированных магазинах. При этом "ярмарки выходного дня" где-то считаются специализированными магазинами, а где-то нет.

Свидетельство - это защита для человека, который зарабатывает самостоятельно


Или, к примеру, код 47.11 разрешает торговать напитками, шоколадными батончиками и даже табачными изделиями в неспециализированных местах. А антитабачный закон это запрещает.

Таких нюансов много, не буду ими пугать. Важно, что разбираться в них, если вы ИП, должен уже не полицейский на улице, а кто-то посерьезнее. А у него до микробизнесменов просто руки не дойдут.

"Свидетельство о госрегистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя - это защита для человека, который зарабатывает самостоятельно, - сказала "РГ" старший аналитик Альпари Анна Бодрова. - Если он легализован, значит, к нему нельзя придраться, ничего нельзя просто так отнять. Нелегала обидеть легко, а ИП имеет все права на защиту от произвола. По этой же причине в девяностые легализовался средний бизнес, когда ему стало понятно, что выйти из тени - самый надежный способ избавиться от рэкета".

Шесть или пятнадцать?

Мы перечислили четыре документа, которые нужны для регистрации ИП, но вместе с ними лучше сразу сдать и пятый - уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Бланк для него также электронный и самое главное при его заполнении - выбрать себе налоговую базу из двух вариантов. Можно платить 6% от всех доходов вашего бизнеса либо 15% от суммы, которая получится, если из доходов вычесть расходы. Час расплаты, как и у всех, - 1 апреля, отчет и деньги можно переводить онлайн.

Вот здесь и возникает больше всего вопросов. Дело в том, что согласно закону ИП не обязан открывать банковский счет, а в большинстве случаев - и иметь кассовый аппарат. Кто же тогда проверит достоверность отчета?

https://cdnimg.rg.ru/pril/article/157/68/19/3-850.jpg
Инфографика "РГ": Антон Переплетчиков/ Михаил Зубов

"Никто, - поясняет Анна Бодрова. - К каждому индивидуалу финансового контролера не приставишь. Особенно после того, как поднимутся штрафы и в качестве ИП зарегистрируются еще сотни тысяч человек. Те, кто имеют действительно хорошие доходы, как правило, становятся заметны. А от остальных сейчас просят только одного - привыкать к тому, что ты работаешь в легальном секторе, что нужно платить налоги. А если ИП покажет, что его годовые доходы за вычетом расходов составили сто рублей и заплатит 15 рублей, никто пока не обидится".

Особенность законов об ИП и самозанятости в том, что они устанавливают общие правила, ставят цель вывести микробизнес из тени. А порядок взимания налоговых платежей и штрафов для тех, кто не желает иметь дела с фискальными органами, будет уточняться подзаконными актами и путем внесения поправок в законы еще не один год.

https://rg.ru/2018/08/08/kak-stat-indiv … telem.html

0

4

Переход на патентную систему налогообложения

Гузель Акберова (Москва)

29.10.2018

Хотим использовать патентную систему налогообложения. ИП занимается продажей в розницу оборудования видеонаблюдения. Как таковой торговой площади нет, закупаем под клиента и сразу отвозим (но небольшой офис есть). Можем ли мы при такой деятельности рассчитывать на переход на патентную систему налогообложения?


Максим Гладких-Родионов

Применению патентной системы налогообложения посвящена гл. 26.5 Налогового кодекса РФ. Виды деятельности, по которым возможно применение патентной системы налогообложения, установлены п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Подпунктами 45 и 46 указанной статьи предусмотрено, что при осуществлении розничной торговли патентная система налогообложения может применяться, если торговля ведется через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м (по каждому такому объекту), или через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, или через объекты нестационарной торговой сети.

Разъяснение значения этих понятий дано в п. 3 ст. 346.43 НК РФ. При этом, согласно позиции Минфина России, право на применение патентной системы налогообложения возникает лишь у тех предпринимателей, чьи объекты торговли строго соответствуют определениям, приведенным в п. 3 ст. 346.43 НК РФ.

Так, под объектами стационарной торговой сети понимаются магазины, павильоны, розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы, а под объектами нестационарной торговой сети – автомобиль, автолавка, автомагазин, автоприцеп, тонар, передвижной торговый автомат (для развозной торговли); а также торговля с рук, с лотка, из корзин и ручных тележек в организациях, на транспорте, на дому или на улице (см. письмо Минфина России от 13.05.2014 № 03-11-09/22399).

У вас налицо несколько другой метод продажи – продажа по предварительным заказам. Такой метод прямо не поименован в п. 3 ст. 346.43 НК РФ. В связи с этим представляется, что Вы не вправе применять патентную систему налогообложения. Однако у налогового органа может быть и иная точка зрения по данному вопросу. Поэтому можно рекомендовать вам обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации индивидуального предпринимателя.


https://pravo.rg.ru/rubrics/question/7587/

0

5

ООО или ИП (практический опыт и подводные камни)

Анна Соколова

Опубликовано: 15 февр. 2017 г.

Необходимо знать каждому: рассматриваем юридическую разницу между ООО и ИП, а также с точки зрения практического опыта применения.

0

6

Упрощенка, вмененка и патент, как выбрать систему налогообложения

Анна Соколова

Опубликовано: 21 мар. 2016 г.

Наглядно и просто обсуждаем, как не сделать ошибку в выборе системы налогообложения (традиционная, упрощенная, вмененка, патентная система) и сэкономить на налогах.

0

7

ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2018 году. Взносы и Налог по УСН

Dmitry Robionek
   
Опубликовано: 20 нояб. 2017 г.

Небольшое видео для ИП на УСН "доходы", у которых не было дохода и сотрудников в 2018 году. Рассмотрена схема платежей по фиксированным взносам и налога по УСН.

0

8

Что лучше УСН 6 или 15? Снижение налогов на упрощёнке.

Kirill Nesterkin

Опубликовано: 30 мар. 2018 г.

0

9

Какие опасности существуют на УСН доходы минус расходы

Территория умного бизнеса

Опубликовано: 11 дек. 2017 г.

Пришло время подумать об уменьшении налогов в 2018 году, одним из удачных налогов для торговли является УСН 15%, но прежде чем переходить на этот налог узнайте о некоторых особенностях этого налога.

0